第一步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入
包括〈基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集〉中的〈進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入〉和〈出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入〉。
1、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入字段規(guī)則:
關(guān)聯(lián)號:將最小一筆業(yè)務(wù)(即對應(yīng)的專用發(fā)票、稅票、報(bào)關(guān)單、核銷單不能分割)編一個(gè)關(guān)聯(lián)號,關(guān)聯(lián)號為10位:
第1位為貿(mào)易性質(zhì),一般貿(mào)易為“1”,進(jìn)料加工為“2”
第2—3位為申報(bào)年份后兩位,如2005年應(yīng)為“05”
第4—5位為申報(bào)月份,如1月份應(yīng)為“01“
第6—8位為申報(bào)單證的冊號,如第2冊應(yīng)為“002”
第9—10為流水號,每冊均由“01”起
每 一冊退稅單里可包含多個(gè)關(guān)聯(lián)號,每個(gè)關(guān)聯(lián)號對應(yīng)專用發(fā)票、稅票、報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票和核銷單必須一起裝訂,企業(yè)申報(bào)時(shí)必須在每筆業(yè)務(wù)第一份報(bào)關(guān)單的右上角用鉛筆注明對應(yīng)的流水號;在申報(bào)表的“編號”欄填寫本冊的關(guān)聯(lián)號前1—8位,在封面“編號”欄注明本冊關(guān)聯(lián)號(10位)的起止號。
根據(jù)出口退稅電子申報(bào)指南2003版:第1—2位為申報(bào)年份后兩位,如2005年應(yīng)為“05”
第3—4位為申報(bào)月份,如1月份應(yīng)為“01“
第5—6位為部門號,不分部門核算為“00”
第7—10為流水號
稅種:V 增值稅;C 消費(fèi)稅
申報(bào)批次:當(dāng)月申報(bào)的次數(shù)。
進(jìn)貨憑證號:增值稅專用發(fā)票號碼(18位,包左上角10位和右上角8位)。
供貨方納稅號:供貨企業(yè)的稅務(wù)登記證號碼。
發(fā)票開票日期:增值稅專用發(fā)票開具日期。
商品代碼:商品對應(yīng)的海關(guān)商品代碼,必須與對應(yīng)報(bào)關(guān)單上的商品編號一致。
專用稅票號:錄入稅收(出口貨物專用)繳款書右上角號碼,錄入規(guī)則祥見附件。屬于消費(fèi)稅才錄入此項(xiàng),否則不需錄入。(出口專用稅票,在04年開始已經(jīng)取消了,因?yàn)槎悇?wù)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)了,不再有紙質(zhì)的出口專用稅票,只有增值稅票 )
2、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入字段規(guī)則:
關(guān)聯(lián)號:同一筆業(yè)務(wù)中與進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入相對應(yīng)且必須一致
申報(bào)批次:申報(bào)的次數(shù)。
出口發(fā)票號:出口發(fā)票號碼,若對應(yīng)多張出口發(fā)票,只需錄入一張出口發(fā)票的號碼。
報(bào)關(guān)單號碼:出口報(bào)關(guān)單右上角號碼(9位)+0+項(xiàng)號(2位),同一張報(bào)關(guān)單上有多條信息的,必須逐條信息錄入,不能匯總錄入。
出口日期:出口報(bào)關(guān)單上的出口日期
美元離岸價(jià):報(bào)關(guān)單上的總價(jià),非美元幣制必須折成美元價(jià)錄入。
核銷單號:出口報(bào)關(guān)單所對應(yīng)出口收匯核銷單的號碼
商品代碼:報(bào)關(guān)單上的商品編號
代理證明號:屬委托代理出口申報(bào)退稅的,在此欄錄入代理出口證明號碼,且報(bào)關(guān)單號碼欄不用錄入內(nèi)容,否則,此欄為空。
第二步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)審核
1、 進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—〉進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”,按〈審核認(rèn)可〉鍵,出現(xiàn)如下畫面:
根據(jù)實(shí)際需要,設(shè)置條件,按確定。
2、 進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—〉出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”,按〈審核認(rèn)可〉鍵,出現(xiàn)如下畫面:
根據(jù)實(shí)際需要,設(shè)置條件,按確定。
第三步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查
1、數(shù)據(jù)加工處理—〉進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查,如下圖,若檢查全部通過,沒有W、E顯示,點(diǎn)擊關(guān)閉,則可進(jìn)入下一步操作。
若有W或E,則數(shù)據(jù)檢查不通過,需再檢查錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
需要修改數(shù)據(jù),先執(zhí)行第二步中的第1、2點(diǎn)的取消標(biāo)志操作,待修改且檢查完畢后,重新執(zhí)行第二步。
2、數(shù)據(jù)加工處理—〉換匯成本檢查,若檢查通過,點(diǎn)擊關(guān)閉,
進(jìn)入下一步操作。
3、數(shù)據(jù)加工處理—〉預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查。
第四步、預(yù)申報(bào)
數(shù)據(jù)加工處理—〉生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù),輸入本次申報(bào)最大的
聯(lián)號,或輸入10個(gè)9,點(diǎn)擊確定。顯示文本查看器,關(guān)閉后提示生成申報(bào)軟盤,將軟盤插入軟驅(qū),路徑為A: ,選擇“本地申報(bào)”,點(diǎn)擊確定,預(yù)申報(bào)完成。
預(yù)申報(bào)無疑點(diǎn)或?qū)⒁牲c(diǎn)調(diào)整后,才可以進(jìn)行正式申報(bào)。
第五步、正式申報(bào)
1、預(yù)審反饋處理—〉確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù),顯示文本查看器,關(guān)閉后提示“確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)嗎(Y/N)?”,點(diǎn)擊是,提示數(shù)據(jù)已轉(zhuǎn)入正式申報(bào)。
2、打印退稅進(jìn)貨、申報(bào)明細(xì)表
A、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印
退稅正式申報(bào)—〉查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)—〉進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢,
按打印鍵,出現(xiàn)如下畫面:
報(bào)表預(yù)覽 是將已設(shè)置好的報(bào)表格式顯示出來。
打印報(bào)表 是將已設(shè)置好的報(bào)表打印出來。
若需對報(bào)表格式進(jìn)行設(shè)置,選中 報(bào)表設(shè)置 ,出現(xiàn)如下畫面:
可打印字段:表示可輸出到打印機(jī)打印的字段,可在里面選擇所需要打印的字段。
所選擇字段:所選中的字段按順序?qū)⒃趫?bào)表中打印出來。需打印的字段:關(guān)聯(lián)號、申報(bào)批次、序號、進(jìn)貨憑證號、商品代碼、商品名稱、數(shù)量、計(jì)稅金額、征收率、退稅率、可退稅額。
選擇字段的方法:選中某一字段(變成藍(lán)色),點(diǎn)擊 > < 》 《
進(jìn)行選擇。
選中上圖左下角的 報(bào)表設(shè)置 ,出現(xiàn)如下畫面:
企業(yè)根據(jù)自己需要,選中所需的打印設(shè)置,按確定鍵,再按生成報(bào)表 ,所需要的報(bào)表已經(jīng)生成??蛇x擇報(bào)表預(yù)覽 和打印報(bào)表 進(jìn)行操作。
導(dǎo)出數(shù)據(jù) 功能:將需打印的報(bào)表不直接輸出到打印機(jī),按EXECL格式輸出,企業(yè)可根據(jù)實(shí)際調(diào)整報(bào)表格式。
B、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印
參考A的方法,包括:關(guān)聯(lián)號、申報(bào)批次、序號、出口發(fā)票號、報(bào)關(guān)單號、核銷單號、商品代碼、商品名稱、出口數(shù)量、美元離岸價(jià)。
3、退稅正式申報(bào)—〉查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)—〉退稅匯總申報(bào)表錄入,點(diǎn)擊增加,錄入本次申報(bào)的申報(bào)年月,按回車,系統(tǒng)自動(dòng)生成退稅匯總申報(bào)表,核對各項(xiàng)數(shù)據(jù)無誤后,點(diǎn)擊保存,退出。
4、退稅正式申報(bào)—〉生成退稅申報(bào)軟盤,選擇“本地申報(bào)”,輸入路徑,點(diǎn)擊確定,正式申報(bào)完成。
到此,已完成退稅電子數(shù)據(jù)的正式申報(bào),企業(yè)辦稅人員將正式申報(bào)的軟盤和有關(guān)退稅申報(bào)資料上報(bào)到國稅主管分局。
外貿(mào)企業(yè)申請出口退稅必須提供下列憑證資料:
1、出口貨物退(免)稅申報(bào)表(一式5份);
2、出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用);
3、出口收匯核銷單(出口退稅專用);
4、增值稅專用發(fā)票及稅收(出口貨物專用)繳款書;
5、出口退稅貨物進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表;
6、出口退稅貨物退稅申報(bào)明細(xì)表;
7、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知書及清單;